Factura con retención de IRPF en 60 segundos
Si eres profesional y facturas a una empresa o a otro autónomo, tu factura lleva retención de IRPF: el cliente se queda ese porcentaje y lo ingresa en Hacienda por ti. Este generador la calcula sobre la base imponible (no sobre el total con IVA) y te muestra el importe exacto a cobrar.
Tus datos (emisor)
Cliente (receptor)
Número y fechas
La numeración debe ser correlativa y sin huecos. Si es tu primera factura del año, «2026-001» vale.
Conceptos
Impuestos y forma de pago
21% es el general. 10% en reformas de vivienda que cumplen requisitos. 0% si estás exento (art. 20 LIVA).
Solo si facturas a una empresa o a otro autónomo por actividad profesional. 7% durante tus 3 primeros años.
Resumen
- Base imponible
- 0,00 €
- IVA 21%
- 0,00 €
- IRPF 15%
- − 0,00 €
- Total
- 0,00 €
Faltan: tu nombre, tu NIF, el cliente, un concepto
Nada se guarda en nuestros servidores
Quién tiene que aplicar retención y cuánto
La retención se aplica cuando el emisor está dado de alta en una actividad profesional (epígrafes de la sección 2ª del IAE: diseñadores, fotógrafos, abogados, consultores, formadores, sanitarios…) y el destinatario es una empresa, un autónomo o una entidad. A particulares no se retiene nunca.
El tipo general es el 15 %. Durante el año en que te das de alta y los dos siguientes puedes aplicar el 7 %, siempre que en el año anterior no hayas ejercido actividad profesional. Las actividades empresariales (fontaneros, electricistas, comercio, reformas) no llevan retención salvo casos concretos de módulos.
Cómo se calcula: ejemplo con IVA e IRPF
La retención se calcula sobre la base imponible, nunca sobre el total con IVA. Ejemplo: base 1.000 €; IVA 21 % = 210 €; retención IRPF 15 % = 150 €. Total factura = 1.210 €; importe a cobrar = 1.210 − 150 = 1.060 €. El cliente te paga 1.060 € e ingresa 150 € en Hacienda a tu nombre con el modelo 111.
Ese dinero no se pierde: en tu declaración de la renta cuenta como pago a cuenta, igual que las retenciones de una nómina. Por eso conviene que la factura muestre la retención en una línea separada y con signo negativo, como hace este generador.
Dudas sobre la factura con irpf
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No. Se calcula sobre la base imponible (el importe antes de IVA). Aplicarla sobre el total con IVA es uno de los errores más frecuentes y hace que cobres de menos.
¿Cuándo puedo aplicar el 7 % en lugar del 15 %?
En el año de inicio de la actividad profesional y en los dos siguientes, si no ejerciste actividad profesional el año anterior. Debes comunicárselo al cliente por escrito; a partir del cuarto año pasas al 15 %.
¿Aplico retención si facturo a un particular?
No. Los particulares no son retenedores. La retención solo procede cuando el cliente es empresa, autónomo, entidad o administración.
Soy fontanero (actividad empresarial), ¿llevo IRPF en la factura?
Con carácter general no. La retención es propia de actividades profesionales. Solo algunas actividades en estimación objetiva (módulos) tienen una retención del 1 %.
¿Quién ingresa la retención en Hacienda?
El cliente que te paga: la declara trimestralmente en el modelo 111 y anualmente en el 190. Tú la recuperas como pago a cuenta en tu declaración de la renta.
Verifactu desde 2027
Factura sin miedo a Hacienda
Con cuenta gratis, cada factura sale con huella SHA‑256, numeración sin huecos y QR de la AEAT. 3 facturas y 3 presupuestos al mes, sin tarjeta.